今天花了大半天的时间研究 RRSP 和 TFSA 满了以后钱放在哪里比较好。之前 EQ interest 起码还有可怜的 2% 的时候我把剩下为数不多的钱放在了那里，但是前两周它又降了~降了~~降了~~~

所以，还是好好研究一下长远之策才行。一天查下来：

1. 在储蓄账户里存钱所得的利息，100% 都要交税
2. 但是，在投资账号里投资所得盈利，只有 50% 需要加到总收入上算税

再加上纯储蓄账户里收益本来也没多少，现在干脆直接放在投资账户里买指数基金算了。但是，不在RRSP和TFSA里，还要算税，一天看下来真是头都要炸了。最简单的，投资收入收税只有两个原因：

1. 持有基金所得分红
2. 卖出基金所得，比之前买入平均价格（ACB）的盈利

这个ACB详细叫adjusted cost base，是用来计算卖出时盈利的，得自己算，每次买入都会影响平均值。其实一直在一个平台上买卖的话，也不用自己算，平台一般都会有这种数据。但是有的时候你把所持份额从一个平台转到另一个平台，新平台计算的平均价就不准了。更准确一点还是得用 https://www.adjustedcostbase.ca 自己记录。

所以在RRSP+TFSA里常用的DRIP（分红自动再投资）就不太能用，不然的话每次一分红就会影响平均数值，如果某个基金不始终在同一平台交易，来年报税得算死啊。

这样一来就有人说可以买Horizon家的几个SWAP ETF，它分红都干脆不分，直接换成盈利提高基金价格。

看管理费用的话，比如，同样是 S&P 500，Horizon的HXS费用有 0.3% 之多，而 Vanguard的VFV才 0.08%。但算下来，VFV有的，被HXS省掉的那 1.21% 的分红，按照 (0.3 – 0.08 )/ 1.21 * 2，只要收入高过边际税收 36%，买HXS就已经划算了，还省了再投资的事。但是，以后也可能会有税务问题，因为不知道政府会不会禁止这种迂回行为，禁止了之前有的又怎么处理。在交税账户里，etf也不能随便卖了换其他的，因为那也算作盈利啊。

所以以后省得还要卖出转回来，还是老老实实买普通款的吧。虽然会有15%的foreign income tax，但是放在缴税账号里说是『recoverable』，因为Foreign tax credit会把在比如美国交的税给补回来。分红也还好只是一个季度一次，也没有太多事。

之前RRSP+TFSA用的都是 Questrade，所以今天也直接申请了一个 margin 的账户。margin 意思是可以透支一点点购买力，其实我也完全用不到，但是也没有更普通类型了账户了。起码这种非优惠税收的账户，没有数额限制，不用小心巴巴地算着是不是超额，有钱就转就行了。

税务一通查下来感觉像是看了一整天的技术文档，人都要枯萎了。= =

每次几个月不打理，就忘了什么税怎么回事，特此记一笔。